Geldwäscheprävention für Wirtschaftstreuhänder

S. VVorwort zur zweiten Auflage

Seit der ersten Auflage hat sich in Hinblick auf die Geldwäscherei und deren Prävention einiges getan:

Zunächst hat sich seit 2018 die Zahl der abgegebenen Verdachtsmeldungen von 2.744 auf 4.994 fast verdoppelt. Mehr als die Hälfte davon, nämlich 2.578, wurden aufgrund eines Anfangsverdachts an die Strafverfolgungsbehörden weitergeleitet. Entsprechend verwundert es kaum, dass gerade auch parallel zum oder im Anschluss an ein Finanzstrafverfahren die Einleitung eines strafrechtlichen Ermittlungsverfahrens wegen des Verdachts auf Geldwäscherei immer häufiger beobachtet werden kann. Eine gute Compliance ist daher – auch zum Zwecke der Minimierung eigener Strafbarkeits- und Haftungsrisiken – dringend anzuraten.

Aus legistischer Sicht stehen die 6. Geldwäsche-Richtlinie und eine 6. Geldwäsche-Verordnung in den Startlöchern: Finale Entwürfe der Kommission wurden bereits im Juli 2021 veröffentlicht. Anlass für den nunmehrigen Rückgriff auf eine (unmittelbar anwendbare) Verordnung dürfte die schleißige Umsetzung der Normen zur Geldwäscheprävention in den Mitgliedstaaten sein: Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung liefen Vertragsverletzungsverfahren gegen immerhin 17 (...